MVA-nummer (BTW-nummer) Nederland: Format- og registreringsveiledning

Oppdatert 17. juni 2025

Det første du trenger å gjøre er å registrere selskapet ditt i handelsregisteret via handelskammeret. Firmainformasjonen din blir automatisk overført til skattemyndighetene.

Når du registrerer BV hos Handelskammeret vil du motta et RSIN-nummer. Dette nummeret står også på utdraget av Handelskammeret.

Hva er et firmaregistreringsnummer i Nederland?
I Nederland tildeles selskaper og partnerskap et RSIN (Rechtspersonen en Samenwerkingsverbanden Informatie Nummer), som fungerer som et selskapsidentifikasjonsnummer. Dette nummeret kobler selskapets data på tvers av ulike offentlige systemer. I tillegg får bedrifter registrert hos det nederlandske handelskammeret et KvK-nummer (Handelsregister-nummer), som er det primære nummeret som brukes til offentlig identifikasjon og forretningstransaksjoner.

Dette RSIN-nummeret blir skattenummeret til BV. MVA-nummeret er avledet fra dette nummeret, nemlig med tillegg NL og B01 på slutten. Dette nummeret må imidlertid aktiveres, og vi kan utføre denne prosessen for deg.

Hva er formatet på et MVA-nummer i Nederland?
Et nederlandsk MVA-nummer (btw-nummer) starter med landskoden NL, etterfulgt av 9 sifre, bokstaven B og 2 kontrollsifre. Eksempelformat: NL000099998B57. De 9 sifrene er ikke knyttet til ditt borgerservicenummer, og kontrollsifrene tildeles tilfeldig.

For å vurdere om BV er en momsentreprenør, tas følgende forhold hensyn til:

En avgiftspliktig person for merverdiavgift er enhver person som i utøvelse av økonomisk aktivitet regelmessig og uavhengig leverer for-profit eller ikke, en levering av varer eller tjenester, uansett hvor den økonomiske aktiviteten utøves.

Definisjonen inkluderer fire viktige elementer:

alle:
Fysisk person, juridisk person eller foreninger i den grad de utfører økonomisk virksomhet

Økonomisk aktivitet:
Alle aktiviteter fra produsent, næringsdrivende eller tjenesteleverandør er tenkt (bortsett fra unntatte transaksjoner).

Regelmessig utøvd aktivitet:
For å være en skattepliktig person, må transaksjonene som er oppført i koden utføres regelmessig av ham / henne. Bare gjennom suksess blir handlinger en aktivitet. Den regelmessige forekomsten av handlingene i form av en aktivitet er ikke klart definert.
Avgjørelse av om en handling er en del av en vanlig aktivitet eller av en tilfeldig karakter, vurderes på grunnlag av fakta.

Uavhengig:
Aktiviteten må utføres på selvstendig grunnlag og ikke i arbeid. Det skal ikke være noen underordnelsesbinding til en annen person.

Kriteriene skattekontoret bruker for momsvurdering kan omfatte:

• Bedriftens aktiviteter (og det er risiko for potensielt MVA-misbruk)
• Hvor kjøper selskapet varene sine?
• Hvor selger selskapet varene sine?
• Har selskapet noen aktiviteter i Nederland?
• Har selskapet ansatte, direktører eller virksomhet i Nederland?
• Hvor markedsfører selskapet seg?

Hvis BV oppfyller skatteinspektørens vurdering, foreligger det en skatteplikt for merverdiavgift, og Skatte- og tolletaten vil utstede et MVA-nummer. Dette internasjonale MVA-nummeret er avgjørende for internasjonale transaksjoner med andre juridiske enheter innenfor EU, siden et gyldig nummer fører til en faktura uten MVA (en såkalt intra-fellesskapstransaksjon). Det er også viktig å alltid sjekke gyldigheten av MVA-nummeret til motparten din, siden vanlig MVA-sats gjelder hvis nummeret er ugyldig. Gyldigheten av ethvert EU-MVA-nummer, inkludert nederlandske numre, kan kontrolleres via den offisielle Vies MVA-nummer validering nettstedDette er viktig for handel innenfor fellesskapet, ettersom bruk av et ugyldig nummer kan føre til feil behandling av mva.

Hvor skal du bruke MVA-nummeret?

Et nederlandsk MVA-nummer må tydelig oppgis på alle fakturaer utstedt av bedriften. Dette er et lovkrav i henhold til nederlandsk MVA-lovgivning og er viktig for både innenlandske og grenseoverskridende (fellesskapsinterne) transaksjoner innenfor EU. Uten et gyldig MVA-nummer på fakturaen kan kunder kanskje ikke kreve tilbake MVA eller anvende 0 %-satsen for leveranser innenfor fellesskapet. De må også sende inn MVA-rapporter til det lokale skattekontoret. Alle fakturaer må inneholde visse opplysninger om MVA, for eksempel:

MVA-nummeret på klienten;
Mva-ID-nummeret til selgeren;
Informasjon om solgte varer / tjenester;
Momsbeløpet (netto);
Momssatsen;
Beløpet på mva.
Det totale beløpet inkludert mva.

For eksempel kan et MVA-nummer vises på en faktura slik:
BTW-nummer selger: NL123456789B01

Sørg for at MVA-nummeret vises i nærheten av firmaopplysningene eller fakturahodet, slik at det er lett å identifisere under MVA-revisjoner eller verifisering.

MVA-registrering for utenlandske selskaper (ikke-etablerte virksomheter)

Utenlandske selskaper uten fast driftssted i Nederland kan fortsatt søke om et nederlandsk MVA-nummer. Dette gjøres via en egen registreringsprosess hos den nederlandske skatte- og tolletaten. Disse selskapene er klassifisert som «ikke-etablerte skattepliktige personer» og kan registrere seg direkte ved å sende inn skjema 'Opgaaf Startende Onderneming (for utenlandske selskaper)'Det kreves ingen registrering hos Handelskammeret i dette tilfellet.

I konklusjonen

Hele prosessen med å søke om et MVA-nummer kan fullføres innen 5 virkedager. Våre regnskaps- og mva-spesialister arkiverer og konsulter hundrevis av slike mva-forespørsler per år. Våre spesialister sikrer best mulig service for å representere ditt selskap med skattemyndighetene.

Du bør også være klar over at hvis selskapet ditt oppløses, må du også kontakte skattemyndighetene da momsnummeret må slettes og selskapet vil bli avregistrert.

FAQ's

Hvordan ser et nederlandsk MVA-nummer ut?

Et nederlandsk MVA-nummer består av 9 sifre, etterfulgt av bokstaven «B» og deretter 2 sifre. For eksempel: 123456789B01.

Hvordan søker jeg om et nederlandsk MVA-nummer?

For å søke om et nederlandsk MVA-nummer må du registrere virksomheten din hos det nederlandske handelskammeret (KVK). Etter registreringen vil KVK videresende opplysningene dine til den nederlandske skatteetaten (Belastingdienst), som vil vurdere din MVA-status og utstede et MVA-nummer hvis aktuelt.

Trenger utenlandske selskaper et nederlandsk MVA-nummer?

Ja, utenlandske selskaper kan trenge et nederlandsk momsnummer hvis de driver forretningsvirksomhet i Nederland som er underlagt nederlandsk moms. Dette inkluderer aktiviteter som import av varer, levering av tjenester til nederlandske kunder eller å ha et fast driftssted i Nederland.

Er et momsnummer det samme som et handelskammernummer?

Nei, et MVA-nummer og et KVK-nummer (handelskammernummer) er forskjellige. KVK-nummeret er bedriftens registreringsnummer utstedt av det nederlandske handelskammeret, som bekrefter at virksomheten din er offisielt registrert. MVA-nummeret utstedes av den nederlandske skatteetaten og brukes til skatteformål.