Selskapsskattesats i Nederland (2025): 19 % og 25.8 % forklart

Oppdatert 17. juni 2025

Nederland og skattesystemet tilbyr mange spesielle fordeler for internasjonale investorer. Bedriftsbeskatningen i landet varierer avhengig av bedriftens skattepliktige fortjeneste: det er to satser som bestemmes av inntektsmengden. Våre lokale advokater er tilgjengelige for å hjelpe deg med å åpne et selskap og oppfylle kravene for din fullstendige selskapsskatteoverensstemmelse i Nederland.

Hva er selskapsskattesatsen i Nederland?
Standard selskapsskattesats (CIT) i Nederland er 25.8 %. En lavere sats på 19 % gjelder for skattepliktig fortjeneste opptil € 200,000 25.8. Fortjeneste over denne terskelen beskattes med den høyere satsen på XNUMX %. Disse satsene gjelder for både bosatte og ikke-bosatte selskaper som driver virksomhet i Nederland.

Bedriftsbeskatning i Nederland

Både nederlandske selskaper, som BV-er, og utenlandske selskaper med fast driftssted (fast forretningssted) i Nederland er underlagt nederlandsk selskapsskatt. Selskaper som er hjemmehørende i Nederland beskattes av sin globale inntekt, mens selskaper som ikke er hjemmehørende i Nederland kun beskattes av inntekt som stammer fra Nederland. Nederland har et omfattende nettverk av skatteavtaler som er utformet for å forhindre dobbeltbeskatning og fordele skatterettigheter mellom land. Utenlandske selskaper kan dra nytte av skatteavtaler som reduserer kildeskatt eller gir fritak, noe som potensielt kan senke deres effektive selskapsskattebyrde i Nederland.

Overskuddsskattesatser i Nederland
I Nederland er Bedriftsskatt (CIT) har to parenteser:

• 19% på skattepliktig overskudd inntil €200,000

• 25.8% på overskudd over €200,000

Selskapsskattesatsene gjelder for virksomheter som er selskapsskattepliktige (vennootschapsbelasting). Selskapsskatt ilegges det skattepliktige overskuddet, som beregnes ved å trekke fra alle tillatte driftsutgifter, inkludert driftskostnader og avskrivninger, fra den totale inntekten.

Selskapsskatt belastes for overskudd fra næringsvirksomhet i Nederland, inkludert inntekter fra handel, internasjonale operasjoner, passive inntekter og kildeinntekter osv. I prinsippet trekkes alle kostnader knyttet til virksomheten til selskapet fra det samlede overskuddet.

Det nederlandske skattekontoret eller ''Belastingdienst'' på nederlandsk, er byrået som har ansvaret for interne inntekter og skatt.

Unntak fra bedriftsskatt Nederland

Visse inntekter er unntatt fra selskapsskatt. Dette er utbytte og gevinster hentet fra bestemte datterselskaper og overskudd generert av utenlandske virksomheter. Dette er regulert i datterselskapsdirektivet.

Lokale datterselskaper er berettiget til fritak fra nederlandsk selskapsskatt dersom de er aktive og Nederlandsk morselskap har minst 5% interesse. Disse datterselskapene må gjennomgå en test som viser om de kvalifiserer for unntak. Morselskapet vil være berettiget til deltakelsesfritak dersom de allerede er belastet med rimelige skatter i det landet datterselskapet befinner seg i. På samme måte vil et datterselskap kvalifisere for deltakelsesfritak dersom passive eiendeler ikke overstiger 50% av de samlede eiendelene.

Våre advokater i Nederland kan gi deg ytterligere detaljer om bedriftsskattefritak og deres søknad med hensyn til ditt Nederlandsk selskap.

Andre kjennetegn ved bedriftsskatt

Skattesystemet i Nederland tilbyr forskjellige relieffer og fordeler. Visse budsjettallokeringer, for eksempel, gjelder for utviklings- og forskningsaktiviteter. Slike godtgjørelser reduserer selskapets skattepliktig inntekt. På samme måte kan bedrifter som arbeider innen eksport og import dra nytte av et særskilt skattesystem med tonnasje som er tilgjengelig for selskaper som håndterer frakt.

FAQ's

Hva er selskapsskattesatsen i Nederland?

I 2025 anvender Nederland en todelt selskapsskattesats: 19 % på overskudd opptil € 200,000 25.8 og XNUMX % på overskudd over dette beløpet.

Hva er de nederlandske selskapsskatteklassene?

De nederlandske selskapsskatteklassene for 2025 er: 19 % for overskudd opptil €200,000 25.8 og 200,000 % for overskudd over €XNUMX XNUMX.

Har Nederland en flat eller progressiv CIT?

Nederland benytter et progressivt selskapsskattesystem med to distinkte skatteklasser: 19 % for de første €200,000 25.8 av skattepliktig fortjeneste og XNUMX % for ethvert beløp over dette.

Betaler utenlandske selskaper selskapsskatt i Nederland?

Ja, utenlandske selskaper er underlagt nederlandsk selskapsskatt på inntekt som stammer fra nederlandske kilder, for eksempel fortjeneste fra et fast driftssted eller inntekt fra nederlandsk eiendom.