Forstå det nederlandske selskapsskattesystemet: en guide for utenlandske gründere

Oppdatert 24. september 2025

Hva er selskapsskattesatsen i Nederland?
Nederlandsk selskapsskatt (CIT) brukes i to satser: 19 % på skattepliktig fortjeneste opptil € 200,000 25.8, og 200,000 % på fortjeneste over € XNUMX XNUMX. Disse satsene gjelder både for selskaper i Nederland og utenlandske gründere som opererer i Nederland.

Intercompany Solutions har ekspertisen til å lykkes med å etablere en nederlandsk virksomhet for deg helt eksternt, noe som gir deg direkte tilgang til det europeiske indre markedet. Mange gründere fra hele verden har allerede etablert en nederlandsk virksomhet, alt fra små spesialiserte startups til store multinasjonale selskaper som har opprettet hovedkontor eller datterselskaper i Nederland. I de fleste tilfeller viser disse selskapene seg å være vellykkede og gir en solid inntektskilde for disse gründerne. Hvis du tenker på å utvide virksomheten din internasjonalt, anbefaler vi deg sterkt å vurdere Nederland som et potensielt sted. Landet er kjent for sitt stabile politiske og økonomiske klima, så vel som sitt rettferdige skattesatser og interessante skattefordeler.

Å betale skatt er iboende uunngåelig, uansett hvor du bor. Men det er fornuftig å velge et land som krever en akseptabel skattesats, i motsetning til høyere satser eller til og med korrupte land der du kanskje ikke er sikker på hvor mye du må betale. Våre spesialiserte rådgivere kan gi deg innsikt angående skattene du må betale i Nederland, ved siden av sette opp din nederlandske virksomhet. Vi kan til og med ta hånd om din kvartalsvise og årlige selvangivelse, noe som gjør det lettere for deg å fokusere på dine daglige forretningsaktiviteter. Nederland er et land som er svært imøtekommende overfor utenlandske gründere og har bånd til mange land over hele verden. Hvis du vil se om din bedrift har det som trengs for å gjøre forretninger internasjonalt, foreslår vi at du starter her. Vær så snill kontakt oss når som helst med spørsmål du måtte ha angående emnet.

Alle bedriftseiere betaler skatt

Skatt må betales i alle land, dette er en formalitet vi ikke kan ekskludere oss fra. Hvert land har utgifter som må betales, slik beskatningen oppsto for lenge siden. For å kunne yte nødvendige tjenester til innbyggerne trenger et land også inntekt. Som er hva skatt i utgangspunktet er: inntekten til et land, akkurat som du har som mål å motta inntekt fra selskapet ditt. Ikke desto mindre varierer skattesatsene enormt fra land til land, og dette kan (og bør) påvirke din beslutning om hvor du vil gjøre forretninger fra. Hvis du for øyeblikket befinner deg i et land med høye skattesatser, kan det være lønnsomt å vurdere et alternativt sted for bedriften din. Hvis du ikke har opprettet et selskap ennå, vil det være lurt å bestemme hvilken lokasjon som vil være mest lønnsom.

Selskapsskattesatsen i Nederland er blant en av de laveste i hele EU (EU).

Bedriftsskattesatser i Nederland
Nederlandsk selskapsskatt (CIT) har to parenteser:

• 19% på skattepliktig overskudd inntil €200,000
• 25.8% på overskudd over €200,000

Disse satsene gjelder for virksomheter som er underlagt nederlandsk selskapsbeskatning.

Sammenlignet med noen andre priser, for eksempel 35 % på Malta og 29.9 % i Tyskland, er dette ganske lavt. Men dette er definitivt ikke den eneste fordelen nederlenderne har å tilby. Det nederlandske skattesystemet tilbyr mange insentiver og fordeler, spesielt for startende gründere. Det er også spesielle regler som deltakerfritaket, som kan tillate deg å betale deg selv skattefritt i enkelte tilfeller. Uansett er det verdt å forske litt på beskatning og noen andre faktorer, som mengden korrupsjon i et land, dets profesjonalitet, måten landet tilbyr perspektiv til utenlandske gründere, båndene det har internasjonalt og mengden av eksisterende skatteavtaler mellom landet og andre land, for å nevne noen. Dette vil gi deg et klarere bilde av mulighetene et land kan tilby deg. Vi vil skissere alle hovedskattekategorier i Nederland nedenfor, noe som vil spare deg for litt tid ved å lete opp denne informasjonen selv. 

De viktigste skattekategoriene

For å lage en introduksjonsartikkel om det nederlandske selskapsskattesystemet for utenlandske gründere, tar vi sikte på å dekke de mest grunnleggende og relevante skattene som påvirker virksomheter som opererer i Nederland. Ved siden av det ønsker vi å forklare prosessen og nøkkeltrekkene til det nederlandske skattesystemet også. Forstå at denne artikkelen er ganske grunnleggende, men likevel informativ. Vi vil liste opp de vanligste skattene du må betale når du er stasjonert i Nederland, og også den beste måten å overholde nederlandske skatteregler. Så les videre, hvis du vil vite mer om det nederlandske skattesystemet og om dette er noe du klarer å forholde deg til.

1. Bedriftsskatt (CIT)

Dette er den primære skatten som selskaper i Nederland må betale på overskuddet, forutsatt at disse selskapene er juridiske enheter og på nederlandsk kjent som "vennootschapsbelasting". Dette betyr at selskapet er stiftet av en notarius publicus, som gjør det til en separat enhet fra bedriftseieren. En av hovedfordelene fra juridiske personer er det begrensede ansvaret du har som fysisk person. Dette betyr at du ikke er personlig ansvarlig for eventuelle gjeld du oppretter med selskapet, forutsatt at måten du driver forretning på er lovlig og etisk. I alle fall, la oss komme ned til selskapsskatt.

Så, selskapsinntektsskatt er en skatt som regjeringer pålegger fortjenesten tjent av bedrifter eller selskaper. Et selskaps fortjeneste beregnes som dets inntekt, minus tillatte utgifter, som produksjonskostnader, lønn og andre driftsutgifter. Denne skatten er en av de viktigste måtene regjeringer genererer inntekter på for å finansiere offentlige tjenester som infrastruktur, utdanning og helsetjenester. Mange tror bare inntektsskatt driver økonomien, men det er ikke sant. Det er bedrifter som også får et land til å trives, og ikke bare på grunn av den ekstra skatten staten kan legge inn. Bedrifter gir landet ekstra sysselsettingsmuligheter, innovative konsepter og generell uavhengighet, siden bedriftseiere ofte ikke er avhengige av sosiale tjenester. 

Uansett, selskapsskattesatsen kan variere mye avhengig av land og noen ganger til og med størrelsen eller typen virksomhet. For eksempel tilbyr noen regjeringer lavere priser eller unntak til små bedrifter eller bransjer de ønsker å oppmuntre, som fornybar energi. I de fleste land er selskaper pålagt å sende inn en årlig selvangivelse, med detaljer om inntekter, utgifter og annen finansiell informasjon for å beregne den skyldige skatten. Som vi allerede har nevnt ovenfor, tilbyr Nederland en svært konkurransedyktig selskapsskattesats sammenlignet med andre innflytelsesrike EU-medlemsland. Denne typen skatt har som mål å sikre at virksomheter bidrar med en rettferdig andel til økonomien, gitt ressursene og infrastrukturen de bruker for å drive. 

Kritikere av selskapsskatt hevder at det kan motvirke investeringer eller økonomisk vekst, hvis prisene er for høye. Tilhengere, på den annen side, ser det som avgjørende for å opprettholde økonomisk rettferdighet og finansiere offentlige tjenester. Begge meningene gir mening. For høye priser kveler forretningsmulighetene i et gitt land, siden det hindrer potensielle gründere i å ta steget mot selvforsyning. Så igjen, hvis en bedrift er svært vellykket og får nok inntekter, kan det utgjøre en forskjell for et land når det gjelder finansiering. Tenk deg at du etablerer en nederlandsk virksomhet som gjør det veldig bra og tilbyr mange mennesker i landet en jobb og gir nok fortjeneste. Det er da en katalysator for mindre startups og gründere å starte en bedrift også, ettersom skattene du betaler hjelper nye gründere til å starte virksomheten sin. Det er ganske sirkulært på den måten. Kort sagt er selskapsskatt en måte for myndigheter å sikre at bedrifter støtter det økonomiske økosystemet de drar nytte av.

Spesifikke detaljer om nederlandsk selskapsskatt

Nederland har en progressiv CIT-rate. Fra og med 2025 blir de første € 200,000 19 av skattepliktig overskudd beskattet med en lavere sats (25.8 %), med overskudd over denne terskelen beskattet med XNUMX %. Når det gjelder fradrag og fritak; bedrifter kan trekke fra utgifter som påløper i driften av virksomheten, inkludert lønn, kostnader for kontorrekvisita og investeringer i FoU. Videre tilbyr Nederland ulike internasjonale skatteavtaler som forhindrer dobbeltbeskatning og åpner for gunstige skattesatser på utenlandsk inntekt, noe som er gunstig for utenlandske gründere som etablerer virksomheter der.

2. Merværdiafgift (mva)

Merverdiavgift (MVA), på nederlandsk kjent som "pålagte verdi (BTW)", er en forbruksavgift som gjelder for de fleste varer og tjenester i Nederland. Det er en avgift som brukes på merverdien i hvert trinn av produksjon og distribusjon av mange varer og tjenester, og den belastes vanligvis som en prosentandel av prisen betales av forbrukeren I motsetning til (selskaps)inntektsskatter, som er basert på inntjening, pålegges merverdiavgift på utgifter til varer og tjenester, noe som gjør det til en indirekte skatt på hvert trinn i forsyningskjeden av råvarer til salg av sluttproduktet Bedrifter samler inn merverdiavgift på vegne av staten og kan vanligvis trekke momsen de betalte på sine egne kjøp fra beløpet de skylder. Dette sikrer at skattebyrden reelt overføres forbruker, som betaler hele mva-beløpet inkludert i utsalgsprisen.

Momssystemet er mye brukt globalt fordi det sikrer en jevn inntektsstrøm for myndighetene og minimerer sannsynligheten for skatteunndragelse sammenlignet med tradisjonell merverdiavgift. Kritikere hevder imidlertid at moms kan påvirke lavinntektshusholdninger uforholdsmessig mye, siden de bruker en større andel av inntekten sin på varer og tjenester som inkluderer moms. For å håndtere dette fritar noen myndigheter viktige varer som mat og helsetjenester fra moms eller bruker reduserte satser på disse kategoriene. I Nederland er dette også tilfelle, siden det er en lavere momssats og også en 0 %-sats. Vi vil forklare dette nedenfor. Du kan også lese om det i denne artikkelen, som dekker nederlandsk moms i stor grad.

Spesifikke detaljer om nederlandsk moms

Standard momssats i Nederland er 21 %. Ved siden av det er det en redusert sats på 9 % og også en sats på 0 % for visse produkter og tjenester, for eksempel mat og medisiner. I tillegg er det også noen momsfritak. Noen tjenester, som finansielle tjenester, forsikring og utdanning, er momsfritatt. Vær oppmerksom på at MVA-registrering i Nederland kan være obligatorisk. Utenlandske virksomheter som selger varer eller tjenester til nederlandske kunder kan trenge å registrere seg for merverdiavgift, spesielt hvis de overskrider terskelen for fjernsalg. Ønsker du å vite om du må registrere deg for merverdiavgift, ta gjerne kontakt for en konsultasjon om temaet.

3. Nederlandsk inntektsskatt

Nederlandsk inntektsskatt, kjent på nederlandsk som "inkomstenbelasting," er en skatt som pålegges inntekten til enkeltpersoner som for tiden er bosatt eller tjener inntekt i Nederland. Dette er en skatt som er vanlig over hele verden. Når du for eksempel har en jobb, er det alltid en viss prosentandel du må betale til det offentlige. Det nederlandske skattesystemet opererer på en progressiv struktur, noe som betyr at høyere inntektsnivåer beskattes med høyere satser. En utenlandsk gründer med et nederlandsk selskap må kanskje betale nederlandsk inntektsskatt, avhengig av forretningsstrukturen og gründerens skattemessige bosted. Vi vil forklare nedenfor hvordan dette vanligvis fungerer.

Enkeltpersonforetak eller partnerskap 

Hvis du opererer som eneeier eller er i et partnerskap i Nederland, beskattes næringsinntekten som personlig inntekt i henhold til nederlandske skattelover. Det er bemerkelsesverdig at ikke-bosatte vanligvis beskattes i Nederland bare på inntekt opptjent fra nederlandske kilder, inkludert forretningsfortjeneste. Reglene for skattemessig bosted kan imidlertid variere basert på gründerens hjemland og eventuelle gjeldende dobbeltbeskatningsavtaler. Vi vil dekke temaet skattemessig bosted senere. 

Styre-aksjonærer i aksjeselskaper (BV og NV)

Hvis du eier et privat eller allmennaksjeselskap (BV eller NV) og også fungerer som dets direktør, er du pålagt å betale deg selv en såkalt vanlig lønn, som er "gebruikelijk loon" på nederlandsk. Denne lønnen er underlagt nederlandsk inntektsskatt. I tillegg betaler selskapet selv selskapsskatt på overskuddet sitt, som vi tidligere har forklart, og eventuelt utbytte som deles ut til deg er underlagt kildeskatt på utbytte, som kan utlignes eller reduseres av skatteavtaler. Vi vil også diskutere dette temaet senere.

Dobbeltbeskatningsavtaler

Nederland har et omfattende nettverk av traktater som forhindrer dobbeltbeskatning. Avhengig av traktaten mellom Nederland og hjemlandet ditt, kan inntektsskatt og andre relevante skatter betales i Nederland, hjemlandet ditt, eller deles mellom de to. Vanligvis kan skatter betalt i ett land godskrives mot skyldig skatt i det andre. Trenger du hjelp til å finne ut hva saken er i din spesifikke situasjon, kan du alltid kontakte oss for ekspertråd.

Skattemessig bosted

Hvis du anses som skattemessig bosatt i Nederland, beskattes du for din verdensomspennende inntekt. Ikke-bosatte beskattes kun på nederlandsk inntekt, som vi allerede har nevnt ovenfor. Skattemessig bosted avhenger av ulike faktorer som lengden på oppholdet, familiebånd og økonomiske interesser i Nederland. Hvis du aldri er i Nederland og driver en nederlandsk virksomhet helt eksternt, blir du ikke alltid sett på som skattemessig bosatt. Så la oss bryte ned dette. Enhver person som driver en nederlandsk virksomhet eksternt kan potensielt bli sett på som skattemessig bosatt i Nederland under visse omstendigheter. Skattemessig bosted fastsettes basert på faktiske forhold i stedet for utelukkende på formelle forretningsordninger. De nederlandske skattemyndighetene vurderer ulike nøkkelfaktorer for å bestemme bosted for skatteformål, som vi vil liste opp nedenfor.

Bosted

Hvis personen primært bor i Nederland, selv midlertidig, kan vedkommende bli klassifisert som skattemessig bosatt. Hovedregelen er at 183 dager eller mer brukt i Nederland i løpet av et kalenderår innenfor en 12-måneders periode, kvalifiserer noen som skattemessig bosatt. Denne regelen brukes ofte for personer som ikke har klare bånd til et annet land og tilbringer mye tid i Nederland.

Permanent hjem

Å eie eller leie et hjem i Nederland kan indikere bosted, spesielt hvis det fungerer som et primært boareal. Det er ingen fastsatt tid som kreves for å tilbringe i hjemmet, men det må være et sted der personen har intensjoner om å bo og som er tilgjengelig for dem til enhver tid. For eksempel kan det å eie en bolig i Nederland, selv om den ikke brukes daglig, kvalifisere som å eie en permanent bolig hvis den er tilgjengelig for bruk. Dette handler mer om tilgjengeligheten og hensikten med å bruke hjemmet i stedet for et strengt antall dager tilbrakt der. Vær også oppmerksom på at hvis en enkeltperson leier ut hjemmet sitt i Nederland, men fortsatt opprettholder det som en tilgjengelig eiendom, kan dette fortsatt betraktes som en permanent bolig for skattemessig bostedsformål. Nøkkelfaktoren er om eiendommen er tilgjengelig for dem å bruke når de trenger den, ikke nødvendigvis hvis den er okkupert. Hvis noen tilbringer betydelig tid i et annet land, kan det fortsatt hevdes at de har en fast bolig i Nederland hvis de vedlikeholder eiendommen og er knyttet til den på andre måter, for eksempel med familie- eller økonomiske bånd.

Familie- og sosiale bånd

Sterke personlige eller familiære forbindelser i Nederland, for eksempel familiemedlemmer som bor der, kan bidra til oppholdsstatus. I Nederland spiller dette faktisk en avgjørende rolle for å bestemme skattemessig bosted, spesielt hvis det er uklarheter om hvorvidt en person skal klassifiseres som bosatt eller ikke-bosatt. Disse personlige forbindelsene kan ha betydelig innvirkning på bostedsstatus. Skattemyndighetene vurderer disse båndene når de avgjør om noens livssenter er i Nederland. Dette er et ganske forseggjort emne, som er for langt til å diskutere i denne spesielle artikkelen. Hvis du vil vite mer, kan du alltid kontakte oss om dette emnet.

Økonomiske bånd

Å drive en virksomhet i Nederland, ha betydelige inntekter med opprinnelse der, eller betale for trygd og andre økonomiske bidrag styrker grunnlaget for skattemessig bosted. For eksempel, hvis en person driver en virksomhet, eier et selskap eller har en betydelig investering i Nederland, er dette en sterk indikator på at Nederland er der deres økonomiske aktiviteter er sentrert. Dette inkluderer inntekter generert fra nederlandske kilder, inkludert sysselsetting, utleieeiendommer eller fortjeneste fra en nederlandsk virksomhet. Hvis en betydelig del av inntekten din kommer fra Nederland, kan skattemyndighetene se at du har et senter for økonomisk liv der. Å betale nederlandske trygdeavgifter er en annen sterk indikasjon på bosted. Trygdeutbetalinger reflekterer et pågående forhold til landets velferdssystem og er ofte knyttet til den enkeltes skattestatus. 

Oppholdets varighet

Å tilbringe mer enn 183 dager i et hvilket som helst skatteår i Nederland kan resultere i bostedsklassifisering i henhold til visse internasjonale skatteavtaler. Hvis noen tilbringer 183 dager eller mer i Nederland over en 12-måneders periode, vil de sannsynligvis bli ansett som skattemessig bosatt, uavhengig av om de har en permanent bolig tilgjengelig. Dette er en generell retningslinje for de som ikke har andre sterke skattemessige bånd til et annet land.

Betjenes eksternt

Hvis den enkelte driver virksomheten helt eksternt fra et land utenfor Nederland og ikke oppfyller kriteriene ovenfor, er det mindre sannsynlig at vedkommende anses som skattemessig bosatt. Imidlertid kan de fortsatt møte nederlandsk beskatning på inntekt avledet fra virksomheten i henhold til ikke-bosatte skatteregler, spesielt hvis virksomheten eller eieren av virksomheten har et fast driftssted eller genererer nederlandsk inntekt.

Internasjonale skatteavtaler kan hjelpe deg med å navigere i dette vanskelige temaet. Dobbeltbeskatningsavtaler (DTA) mellom Nederland og individets bostedsland kan overstyre nederlandske bostedsregler. DTAer forhindrer typisk dobbeltbeskatning ved å tildele skatterettigheter og definere bosted mer presist. Til slutt, om noen som driver en nederlandsk virksomhet eksternt anses som en nederlandsk skattemessig bosatt, avhenger av deres spesifikke bånd til Nederland. Hvis individet opprettholder sterk økonomisk, sosial eller fysisk tilstedeværelse i Nederland, kan de bli sett på som bosatt for skatteformål. Hvis de opererer eksternt fra et annet land uten tilknytning til Nederland, blir de sannsynligvis behandlet som en ikke-bosatt skattebetaler. Det er tilrådelig å konsultere en skatterådgiver som er kjent med nederlandsk og internasjonal skattelovgivning for å sikre overholdelse og optimalisere skatteforpliktelser, spesielt i grenseoverskridende scenarier. Intercompany Solutions kan hjelpe deg med slike problemer.

Spesifikke detaljer om nederlandsk inntektsskatt

Det nederlandske inntektsskattesystemet er relativt enkelt. Det er skattepliktige inntektskategorier som deler skattbar inntekt i tre "bokser", hver med spesifikke regler. Disse er som følger:

• Boks 1: Skattepliktig inntekt fra arbeid, boligeierskap og annen inntekt
• Boks 2: Inntekt fra betydelige aksjeposter, som vanligvis er i private selskaper
• Boks 3: Inntekter fra sparing og investeringer, skattlagt etter antatt avkastning

Til Box 1 (sysselsetting og boligeierskap), er skattesatsene progressive, med satser som varierer fra omtrent 37 % til 49.5 %, avhengig av inntekt. Satsen for skattbar inntekt fra arbeid og bolig er en progressiv sats med 2 parentes. Du betaler forholdsmessig mer skatt etter hvert som inntekten øker. I 2024 skal du også betale folketrygdavgift til din skattepliktige inntekt fra arbeid og bolig opp til og med €38,098 XNUMX. Det året du når AOW-alderen betaler du etter en justert sats.

Til Box 2, satsen du betaler på din skattepliktige inntekt fra betydelige renter avhenger av inntektsnivået i 2024. Frem til og med 2023 var det 1 prosent, som var 26.9 %. Siden 2024 betaler du 67,000 % for inntekt opp til €24.5 67,000. For inntekt over terskelen på €33 3 betaler du 36 %. For boks XNUMX betaler du XNUMX % av din skattepliktige inntekt fra sparing og investeringer. Vær også oppmerksom på at enkeltpersoner kan kreve ulike fradrag, for eksempel renter på boliglån for boligeierskap, og motta kreditter for arbeidsrelaterte eller barnebidrag. Overholdelse av nederlandske skattelover krever vanligvis innlevering av en årlig selvangivelse. For komplekse situasjoner som involverer internasjonal inntekt eller skattemessig bosted, anbefales profesjonell rådgivning, som vi selvfølgelig kan hjelpe med.

4. Lønnsavgifter og trygdeavgifter

Hvis din nederlandske virksomhet har ansatte i Nederland, må du betale lønnsskatt og trygdeavgift. Nederlandske lønnsskatter og trygdeavgifter er obligatoriske betalinger arbeidsgivere og arbeidstakere må gjøre til myndighetene for å finansiere offentlige tjenester og trygdesystemer. Disse bidragene trekkes fra ansattes bruttolønn og suppleres av arbeidsgivere. Det er mange underliggende elementer til lønnsskatt i Nederland. Vi vil diskutere disse nedenfor.

Inntektsskatt 

Vi har allerede diskutert inntektsskatt for bedriftseiere ovenfor, men hvis bedriften din har ansatte, må de også betale inntektsskatt over lønnen. Du som arbeidsgiver holder tilbake dette som et forskudd på inntektsskatten de skylder ved utgangen av skatteåret. Den holdes tilbake direkte fra lønn og inkluderer komponenter for generell inntektsskatt og folketrygdavgift.

Arbeidsgiverbidrag

Arbeidsgivere betaler også bidrag til ansattes forsikringsordninger, som arbeidsledighetsforsikring og sykepenger. Når en ansatt for eksempel får sparken og det ikke var deres feil, kan de få dagpenger fra den nederlandske staten. 

Trygdeavgift

Trygdeavgifter i Nederland er delt inn i to kategorier, den første er folketrygdavgifter, som finansierer landsomfattende ytelser som alderspensjon (AOW), barnetrygd og relaterte ytelser. Arbeidstakere og selvstendig næringsdrivende bidrar til disse. Det andre er arbeidstakerforsikringsavgifter, som finansierer arbeidstakerspesifikke ytelser, som arbeidsledighetsforsikring (WW) og sykefravær (ZW). Arbeidsgivere bærer disse kostnadene.

Helseforsikringsavgift 

Ansatte og selvstendig næringsdrivende betaler for obligatorisk grunnleggende helseforsikring, og arbeidsgivere må bidra med en fast sats mot helsekostnader.

Spesifikke detaljer om lønnsskatt og trygdeavgift

Lønnsskatter og bidrag er progressive, noe som betyr at jo mer en ansatt tjener, jo mer må de bidra med. Dette er det samme med inntektsskatt, og de samme satsene gjelder i dette tilfellet. Du som arbeidsgiver vil måtte håndtere de fleste administrative aspekter, noe som betyr at du må trekke beløp fra ansattes lønn og overføre disse til nederlandske skattemyndigheter. Kategorien lønnsskatt og trygdeavgift sikrer omfattende dekning for helsetjenester, pensjoner og arbeidsledighet, noe som reflekterer Nederlands sterke sosiale velferdsrammeverk. Å forstå nederlandske lønnsskatter og trygd er avgjørende for arbeidsgivere og arbeidstakere, spesielt i internasjonale eller grenseoverskridende sammenhenger. Hvis du ikke overholder disse lovene og forskriftene, kan du risikere mange heftige konsekvenser. Nederland har også skattefrie godtgjørelser for visse trygdeordninger, som barnetrygd, eller skattefrie beløp for expats i spesifikke ordninger.

5. Utbytteskatt

Ocuco Nederlandsk utbytteskatt er en kildeskatt som brukes på overskudd som distribueres av nederlandske selskaper til deres respektive aksjonærer. Denne skatten er regulert under den nederlandske dividendeskatteloven og sikrer at den nederlandske regjeringen mottar en del av inntekten som genereres fra utbyttebetalinger. Denne skatten trekkes av det distribuerende selskapet før aksjonærene mottar sine utbytteutbetalinger. Skatten gjelder både nederlandske og utenlandske aksjonærer som mottar utbytte fra nederlandske selskaper. Aksjonærer inkluderer enkeltpersoner og enheter som eier aksjer i selskaper eller selskaper med begrenset ansvar etablert i Nederland, slik som BV og NV.

Utbytteskatten sikrer at inntekter fra investeringer er gjenstand for beskatning i Nederland. Den er i tråd med internasjonale skatteprinsipper og bidrar til å forhindre skatteunngåelse. For selskaper og investorer er det viktig å forstå disse reglene for å sikre overholdelse og optimalisere skatteforpliktelser. Utbytteutdelinger fra et nederlandsk selskap er generelt underlagt en kildeskatt på 15 %. Dette kan imidlertid reduseres eller elimineres under visse forhold, som vi vil liste opp nedenfor.

Dobbeltbeskatningslettelse

Mange aksjonærer kan motregne tilbakeholdt utbytteskatt mot deres inntekt eller selskapsskatteplikt i Nederland. For utenlandske aksjonærer har Nederland skatteavtaler med mange land for å unngå dobbeltbeskatning. Disse avtalene kan redusere kildeskattesatsen eller gi mekanismer for å kreve tilbake overskytende skatt.

Unntak

Unntak eller reduksjoner gjelder ofte for utdelinger av utbytte mellom selskaper innenfor EU eller under spesifikke forhold, for eksempel deltakelsesunntak for betydelige eierandeler. Det nederlandske deltakelsesunntaket er en selskapsskatteregel som gir betydelige fordeler til selskaper med kvalifiserte aksjeposter. Hvis et nederlandsk selskap har minst 5 % av den nominelle kapitalen i et annet selskap, som da kalles en kvalifiserende deltakelse, er alle fordeler fra denne deltakelsen – som utbytte og kapitalgevinster – unntatt fra nederlandsk selskapsskatt. Dette unntaket tar sikte på å unngå dobbeltbeskatning av overskudd som allerede er skattlagt på datterselskapsnivå.

Det er noen kvalifikasjonskriterier. Den nederlandske enheten må eie minst 5 % av aksjekapitalen i det andre selskapet. Deltakelsen bør ikke holdes primært som en porteføljeinvestering, med mindre den består en substans- eller motivtest, som sikrer at investeringen tjener et operasjonelt eller strategisk formål. Ytterligere regler forhindrer misbruk, spesielt for lavskattejurisdiksjoner eller passive investeringsbeholdninger. Unntak omfatter både mottatt utbytte og salgsgevinst ved salg av kvalifiserte andeler. Husk at kostnader forbundet med å anskaffe eller selge slike andeler, som transaksjonsgebyrer eller advokatkostnader, vanligvis ikke er fradragsberettigede. Vær også oppmerksom på at valutagevinster eller -tap kan eller ikke faller inn under deltakelsesunntaket, avhengig av tidspunktet og direkte tilknytning til deltakelsen. 

Spesifikke kjennelser, som de fra den nederlandske høyesterett, gir veiledning om hvordan utbyttetidspunkt og valutasvingninger behandles under denne regelen. Tap ved avvikling av en kvalifisert andel kan være fradragsberettiget på spesifikke vilkår, underlagt regler om tidspunkt og tilknytning mellom enheter. Deltakelsesfritaket bidrar til å opprettholde Nederland som en attraktiv base for holdingselskaper ved å redusere skattebyrdene på internasjonale operasjoner. Imidlertid innebærer søknaden nyanserte krav, så konsulterer en spesialisert tredjepart som f.eks Intercompany Solutions for detaljert samsvar anbefales.

Innlevering og betaling

Selskapet som betaler utbyttet er ansvarlig for å holde tilbake og overføre skatten til de nederlandske skattemyndighetene. Så du bør gjøre dette riktig og innen de nødvendige fristene. Videre trenger aksjonærer vanligvis ikke å iverksette tiltak med mindre de krever refusjon eller kreditt for for mye betalt skatt.

6. Andre relevante avgifter

Det er noen andre bemerkelsesverdige avgifter som skal diskuteres, for eksempel miljøavgifter. Det er spesifikke nederlandske avgifter for miljøvern, som for eksempel miljøskatten, som håndterer temaer som utslipp og avfall. Nå som verden er så fokusert på klimaendringer og å kjempe mot dette, er det et ganske hett tema. Ved siden av kan det komme kommunale avgifter. Disse varierer fra region til region og kan inkludere eiendomsskatt, avfallsavgift og andre lokale avgifter som bedrifter kan bli underlagt. I tillegg kommer kapitalgevinstskatten. Dette gjelder salg av enkelte eiendeler, men er ofte mindre bekymringsfullt for gründere, da kursgevinster på aksjer som eies av virksomheter kan falle inn under deltakelsesunntaket.

Insentiver for utenlandske gründere og FoU

Nederland tilbyr en rekke skatteinsentiver, spesielt for å oppmuntre utenlandske virksomheter og forskning og utvikling (FoU). Dette involverer for eksempel Innovation Box Regime. Dette tillater en redusert skattesats på 9 % på fortjeneste fra kvalifiserende åndsverk, noe som er en betydelig fordel for selskaper som fokuserer på FoU. Videre har Nederland et nettverk av skatteavtaler som forhindrer dobbeltbeskatning for utenlandske gründere og ofte lar bedrifter dra nytte av reduserte kildeskattesatser på utbytte, renter og royalties, som vi allerede har diskutert før. Hvis du vil vite om du kvalifiserer for noen unntak eller insentiver, kan du gjerne kontakte oss for personlig informasjon.

Innlevering og betaling av skatt

Utenlandske gründere bør være oppmerksomme på fristene og prosedyrene for innlevering av skatter i Nederland. Selvangivelser for bedrifter må sendes inn årlig, vanligvis innen fem måneder etter regnskapsårets slutt. For store selskaper krever det nederlandske skattesystemet forhåndsbetaling av skatt gjennom hele året basert på estimert fortjeneste. Ved siden av det gjennomfører de nederlandske skattemyndighetene regelmessige revisjoner av virksomheter, så gründere bør sørge for riktig dokumentasjon og samsvar. Hvis du ønsker hjelp med dine periodiske selvangivelser, Intercompany Solutions har ekspertisen til å hjelpe deg med det. Det nederlandske skattesystemet er generelt forretningsvennlig, med ulike insentiver for utenlandske gründere og et klart rammeverk for skatter som moms, lønnsskatt, selskapsskatt og utbytteskatt. For de som ønsker å utvide eller starte sin virksomhet i Nederland, er det avgjørende å forstå disse skatteforpliktelsene for å sikre overholdelse og optimalisere deres skatteposisjon.

Hvorfor velge Nederland for din nye virksomhet?

Som vi allerede har diskutert ovenfor, har Nederland svært konkurransedyktige skattesatser og et veldig stabilt økonomisk og politisk klima. Hvis du bestemmer deg for å gjøre forretninger fra Nederland, vil bedriften din også tjene på det profesjonelle og innovative navnet landet har laget seg internasjonalt. Hvis du ønsker å etablere en nederlandsk virksomhet på relativt kort tid, kan vi hjelpe deg med det. Vår bedriftsetableringsprosedyre tar vanligvis bare noen få virkedager, forutsatt at du kan sende oss den nødvendige informasjonen og dokumentene vi trenger for å etablere din bedrift. Hvis du ønsker å etablere en juridisk enhet som en BV eller NV, husk at vi også må gå til en notarius for å innlemme virksomheten din. Hvis du kan gi oss en fullmakt til å handle på dine vegne, kan selve prosessen gjøres helt eksternt. Du kan da begynne å gjøre forretninger umiddelbart og tjene på alt dette landet har å tilby.

Trenger du økonomisk rådgivning, eller hjelp med din nederlandske selvangivelse eller virksomhet?

Vi kan forstå at det kan være skremmende for enhver utlending å navigere i nederlandske skattelover. Alle skattelover er forskjellige i hvert enkelt land, noe som kan gjøre virksomhet internasjonalt ganske komplisert uten tilstrekkelig hjelp. Intercompany Solutions har hjulpet hundrevis av utenlandske gründere fra over 50 forskjellige nasjonaliteter. Våre kunder spenner fra små enmannsstartups til multinasjonale selskaper, og alt i mellom. Våre prosesser er rettet mot utenlandske entreprenører, og som sådan kjenner vi de mest praktiske måtene å hjelpe med din bedriftsregistrering. Vi kan bistå med hele pakken med selskapsregistrering i Nederland:

• Bedrift etablering i Nederland
• Søknad om moms eller EORI-nummer
• Søknad om en rekke tillatelser
• Oppstartshjelp
• Administrative tjenester
• Sekretærtjenester
• Juridisk hjelp
• Skatte- og regnskapstjenester
• Generelle forretningsråd

Vi forbedrer stadig våre kvalitetsstandarder for kontinuerlig å levere upåklagelige tjenester. 

Intercompany Solutions kan etablere ditt nederlandske selskap og hjelpe deg med periodiske selvangivelser

Vil du utvide ditt nåværende selskap til EU, eller starte en ny virksomhet i Nederland? Eller eier du allerede en nederlandsk bedrift som utlending, men trenger du hjelp med administrasjonen eller selvangivelsen? Vi er her for å hjelpe deg videre og oppnå suksess med ditt nederlandske selskap, samtidig som vi overholder alle gjeldende lover og forskrifter. Vårt firma er ikke bare spesialisert på bedriftsetablering, men vi kan også tilby deg en rekke profesjonelle tjenester som hjelper deg med å holde ditt nederlandske firma flytende. Vi kan bistå deg med alle økonomiske og skattemessige forhold, noe som vil gjøre det lettere for deg å fokusere på bedriftens mål og dine personlige ambisjoner. Gjerne kontakt oss med spørsmål du måtte ha, og vi vil komme tilbake til deg så snart som mulig. Du kan også ta en titt på tjenestene vi tilbyr på nettstedet vårt, som lar deg forstå omfanget av vår erfaring og ekspertise.

FAQ's

Hva er selskapsskattesatsen i Nederland?

Selskapsskattesatsen i Nederland er vanligvis 19 % for overskudd opptil € 200,000 25.8, og XNUMX % for overskudd som overstiger denne terskelen. Skattesatsene kan endres basert på myndighetenes politikk, så det er viktig å holde seg oppdatert med de nederlandske skattemyndighetene.

Betaler utenlandske gründere selskapsskatt i Nederland?

Ja, utenlandske gründere er selskapsskattepliktige i Nederland hvis de driver en virksomhet eller har et fast driftssted i landet. Utenlandske selskaper som er basert i utlandet, men utfører aktiviteter i Nederland, er skattepliktige for sin lokalt genererte inntekt.

Er nederlandsk selskapsskatt progressiv?

Nei, nederlandsk selskapsskatt er ikke progressiv. Det er et system med fast sats med to hovedsatser: én for overskudd opptil €200,000 XNUMX og én for overskudd over dette beløpet. Satsene er faste og øker ikke når inntekten øker.

Hvordan beregnes selskapsskatt i Nederland?

Selskapsskatt i Nederland beregnes basert på selskapets nettoresultat. Overskuddet fastsettes etter fradrag av driftskostnader, inkludert driftskostnader, avskrivninger og rentebetalinger. Gjeldende skattesats anvendes deretter på det skattepliktige resultatet, avhengig av inntektsbeløpet.