Forklaring av nederlandske momssatser (21 %, 9 %, 0 %)
Oppdatert 17. juni 2025
Nederland bruker et merverdiavgiftssystem (kort: MVA). Dette systemet er svært lik det systemet som brukes i andre stater i EU. Ikke alle transaksjoner er gjenstand for merverdiavgift, men i Holland er det svært vanlig å belaste denne merverdiavgiften. Den vanlige skattesatsen er 21%, og denne prisen belastes (nesten) alle varer og tjenester av bedrifter i Holland.
Hva er momssatsen i Nederland?
I Nederland er standard momssats (merverdiavgift) 21 %. Det er to reduserte satser: 9 %, som gjelder for nødvendige varer som mat og medisiner, og 0 %, som gjelder for spesifikk internasjonal handel og tjenester. Alle nederlandske bedrifter må beregne riktig moms basert på produkt- eller tjenestekategorien sin.
Hvis produkter importeres fra utenfor EU, kan denne momssatsen også gjelde. Holland har også en lavere sats. Denne satsen var 6 % frem til 2019. Satsen er økt til 9 % fra og med 2019, og den gjelder spesifikke varer og tjenester, for eksempel matvarer, medisin, kunst, antikviteter, bøker, inngang til museer, dyreparker, teatre, og sport.
Les her for mer informasjon om det nederlandske skattesystemet.
Momsfritak Nederland
Nederland har selvfølgelig også en rekke unntak. Synlig eksport er blant disse. Disse er null-vurdert. Det er også noen unntak for spesielle varer og tjenester, hovedsakelig medisinske, kulturelle og pedagogiske tjenester. Hvis det gjelder momsfritak, slipper du å betale avgiften, og du kan ikke trekke den fra.
Det er ikke mulig å kreve tilbakebetaling av merverdiavgiften som belastes kostnadene og investeringene som er relatert til varene og tjenestene som faller inn under momsfritakene. Varer og tjenester som er unntatt moms er: utleie eller salg av fast eiendom (forutsatt at den er> 2 år gammel), helsetjenester, barnepass, omsorgstjenester og hjemmetjeneste og andre.
Er det noen andre skattefritak i Nederland?
Dette er ikke de eneste skattefritakene i Holland. Andre skattefritak er idrettsorganisasjoner og idrettslag, tjenester levert av sosiokulturelle institusjoner, finansielle tjenester og forsikringer, tjenester levert av komponister, forfattere og journalister, utdanning og pengeinnsamlingsaktiviteter.
Det er også på plass en jordbruksordning som gjelder landbruks- og husdyrbønder, skogbrukere og gartnere. Alle varene og tjenestene som leveres av disse gründerne er også fritatt for merverdiavgift. Denne ordningen kalles 'Landbouwregeling'. Alle andre skattefritak i Holland kan bes om fra det nederlandske skattekontoret.
Moms sats for utenlandske entreprenører
Hvis du driver virksomhet i Holland, men virksomheten din er etablert utenfor Nederland, må du forholde deg til de nederlandske forskriftene. Hvis tjenesten eller produktet du leverer er levert i Nederland, må du vanligvis betale merverdiavgift her. Men i realiteten blir avgiften ofte omvendt belastet den som mottar tjenesten eller produktet.
Hvis dette ikke er en mulighet, må du betale merverdiavgiften i Holland. Omvendt lading av merverdiavgift er mulig hvis klienten din er en entreprenør av juridisk enhet, etablert i Nederland. I så fall kan du ekskludere avgiften fra fakturaen din og oppgi "Mva omvendt belastet". Du har lov til å trekke fra skatten som belastes over eventuelle kostnader knyttet til denne transaksjonen.
Mer informasjon om Hollands Moms-sats
Ocuco merverdiavgift i Nederland er ganske grei. Imidlertid er det noen unntak som kan gjøre det vanskeligere å forstå hver minste detalj. Hvis du vil være sikker på at du gjør alt riktig, vil det være best å ansette en konsulent som kan veilede deg gjennom prosessen. Intercompany Solutions, for eksempel. Vi kan hjelpe deg med å sette opp virksomheten din i Holland.
Vi tilbyr bedriftsløsninger for investorer og selskaper over hele verden og betjener internasjonale kunder som er interessert i bedriftsformasjoner og bedriftstjenester. Vi hjelper gründere med alle aspekter av selskapets oppsett. Les mer om å sette opp en bedrift i Nederland.
FAQ's
Hva er standard momssats i Nederland?
Standard momssats i Nederland er 21 %. Denne satsen gjelder for de fleste varer og tjenester, og er standardsatsen med mindre en redusert eller nullsats gjelder.
Når gjelder 9 % moms i Nederland?
Mva-satsen på 9 % i Nederland gjelder for viktige varer og tjenester som mat, reseptfrie legemidler, bøker, aviser og offentlig transport.
Er det 0 % moms i Nederland?
Ja, 0 % momssats gjelder for spesifikke transaksjoner som eksport utenfor EU, leveranser innen EU og internasjonal persontransport. Disse må fortsatt rapporteres i momsmeldingen.
Må utenlandske bedrifter registreres for moms i Nederland?
Utenlandske bedrifter må registrere seg for merverdiavgift i Nederland dersom de leverer varer eller tjenester som er underlagt nederlandsk merverdiavgift, inkludert import, lagerhold eller digitale tjenester til nederlandske kunder.
