Slik håndterer du skatt når du driver et nederlandsk datterselskap

Oppdatert 24. september 2025

Intercompany Solutions er et nederlandsk firma som hjelper utenlandske gründere og investorer med å etablere en forretningsmessig tilstedeværelse i NederlandVi bistår også med et bredt spekter av andre tilleggstjenester, som å bistå med og innlevere periodiske skattemeldinger, tilby juridisk støtte gjennom våre partnere og hjelpe deg med ulike formelle søknader som MVA- eller EORI-nummer. Vi tilbyr også sekretærtjenester og løpende regnskapsstøtte for å sikre at bedriften din overholder regelverket.

Hvis du bestemmer deg for å gjøre forretninger med oss, gjør vi alltid dette på en veldig tydelig og transparent måte. Vi vil først diskutere din (fremtidige) bedrifts behov i dybden og hvordan disse er relatert til dine personlige ambisjoner. Deretter vil vi se hvilke typer tjenester du trenger og hvordan vi kan tilby deg disse. Når vi begge har bestemt oss for en klar vei, vil vi komme opp med et konkurransedyktig og tydelig tilbud på tjenestene du trenger. For eksempel kan du allerede opprette et nederlandsk BV til en totalpris på €1499Hvis du bestemmer deg for at du trenger ekstra tjenester, vil vi selvsagt diskutere disse i detalj med deg og hvordan vi kan imøtekomme dine behov. Ta gjerne kontakt. kontakt oss direkte for personlig rådgivning og informasjon, eller ta en titt på nettsiden vår for å bla gjennom våre nåværende tjenester og se på attester fra tidligere kunder.

Er du interessert i å etablere et nederlandsk selskap?

Å starte et selskap i Nederland kan være en god idé. Landet vårt har en sterk økonomi, en perfekt sentral og strategisk beliggenhet i Europa, og et pålitelig juridisk og finansielt system. Det er også et populært valg for internasjonale bedrifter. Men før du begynner, er det noen viktige avgjørelser å ta. Tenk først på hva slags virksomhet du ønsker å drive. Skal du starte et teknologiselskap? Et logistikkfirma? En farmasøytisk virksomhet? Hvilken type bransje du velger spiller en stor rolle, fordi noen regler og skatter avhenger av hva selskapet ditt gjør.

Deretter må du velge riktig juridisk struktur. Mange internasjonale bedrifter oppretter et nederlandsk datterselskap, ofte i form av en BV (Besloten Vennootschap). Dette er det samme som et privat aksjeselskap. Det er et trygt og fleksibelt alternativ, fordi en av hovedfordelene er at det skiller dine personlige penger fra bedriftskapitalen. Så hvis du blir gjeldstynget, vil skyldnere vanligvis ikke kunne gjøre krav på dine personlige penger. Du kan også velge andre former, som en filial eller et partnerskap, men en BV er generelt det vanligste og mest logiske alternativet for utenlandske gründere. 

Når selskapet ditt er opprettet, spiller selvsagt skatter en rolle. Det nederlandske skattesystemet er godt organisert, men kan være litt vanskelig hvis du ikke er kjent med det. Du vil sannsynligvis måtte håndtere selskapsskatt, moms (merverdiavgift) og kanskje andre ting som lønnsskatt eller kildeskatt, avhengig av oppsettet ditt. Men ikke bekymre deg, vi vil gå gjennom de viktigste skattene senere i denne artikkelen. Foreløpig er det bare å vite at det å velge riktig selskapstype og -struktur er det første skrittet for å få den nederlandske virksomheten din i gang.

De fleste gründere velger den nederlandske BV-strukturen

Som vi nettopp nevnte ovenfor, velger de fleste utenlandske gründere et nederlandsk BV når de starter et selskap i Nederland. Dette er en forkortelse for «Besloten Vennootschap», som betyr privat aksjeselskap. Dette er den mest populære selskapstypen for både lokale og internasjonale bedriftseiere, og med god grunn. Et nederlandsk BV har begrenset ansvar, som betyr at dine personlige eiendeler er beskyttet. Hvis noe går galt i selskapet, er du bare ansvarlig for beløpet du har investert i det. Dette gir mange gründere trygghet.

Du kan velge å opprette et helt nytt nederlandsk BV og drive virksomheten din direkte fra Nederland. Dette er et godt alternativ hvis du planlegger å bli værende i landet eller ønsker å holde ting adskilt fra dine andre aktiviteter i utlandet, eller hvis du er en ny gründer og dette er din første oppstartsbedrift. Men det finnes en annen vanlig rute: å starte et nederlandsk BV som et datterselskap av ditt eksisterende utenlandske selskap. Dette betyr at hovedselskapet ditt (holdingselskapet ditt) forblir i hjemlandet ditt, og det nederlandske BV-et opererer som en filial eller et underselskap under det. Denne strukturen gir deg mer fleksibilitet, spesielt hvis du ønsker å vokse internasjonalt. Det gjør det også enklere å håndtere risikoer, skatter og eierskap mellom ulike deler av virksomheten din.

Uansett hvilket alternativ du velger, regnes det nederlandske BV-selskapet som velkjent, pålitelig og enkelt å administrere. Det fungerer bra for både små bedrifter og store selskaper. I tillegg støtter den nederlandske regjeringen entreprenørskap, og det finnes mange lokale rådgivere som kan hjelpe deg gjennom prosessen. Så hvis du starter en bedrift i Nederland, er et nederlandsk BV et solid og pålitelig valg, enten det er et frittstående BV eller et datterselskap. 

Hvilke typer skatt må du betale hvis du eier et datterselskap i Nederland?

Hvis du starter virksomheten din fra Nederland (eller et annet land som er forskjellig fra hjemlandet ditt, for den saks skyld), må du ta hensyn til at du må betale skatt i utlandet. Hvis du stifter en bedrift i et annet land, vil du i utgangspunktet skylde det landet penger. Det finnes forskjellige typer skatter du kan skylde, den vanligste er for eksempel (selskaps)inntektsskatt og moms. Du må sørge for at du faktisk betaler disse skattene for å overholde nasjonale lover og forskrifter, ellers kan du få alvorlige problemer. Vi vil diskutere overholdelse av skattelovgivningen senere. Først vil vi skissere de vanligste skattene du må betale i Nederland når du eier et nederlandsk datterselskap.

1. Bedriftsskatt (Vennootschapsbelasting)

Hvis ditt nederlandske datterselskap genererer overskudd, må det betale selskapsskatt på dette overskuddet. Dette er den viktigste næringsskatten i Nederland. Skatten beregnes av nettofortjenesten din, som betyr det som er igjen etter at du har trukket alle kostnadene dine fra inntekten. Disse kostnadene kan være ting som lønn, husleie, materialer og så videre. Fra og med 2025 er det to generelle selskapsskattesatser i Nederland:

• 19 % på de første 200,000 XNUMX euroene av overskuddet
• 25.8 % på enhver fortjeneste utover det

Så hvis overskuddet ditt er under €200,000 XNUMX, betaler du den lavere satsen. Men hvis du gjør det bra og tjener mer penger, gjelder den høyere satsen for alt over dette beløpet. Selskapsskattemeldingen må leveres én gang i året. Du må levere en nøyaktig økonomisk rapport og beregne det endelige overskuddet etter alle tillatte fradrag. Vi anbefaler på det sterkeste å ansette en profesjonell til å gjøre dette for deg, for eksempel Intercompany SolutionsVi kan også bistå med innlevering av alle andre skatter nevnt nedenfor, slik at du kan være trygg på at du driver en knirkefri bedrift, så å si. 

2. Utbytteskatt (Dividendbelasting)

Når selskapet ditt utbetaler utbytte, som er overskudd som utbetales til aksjonærene, tar det nederlandske skattekontoret en liten andel av dette beløpet. Dette kalles utbytteskatt, og det er en flat sats på 15 %. La oss si at ditt nederlandske datterselskap bestemmer seg for å utbetale € 10 000 i utbytte til deg som aksjonær. Selskapet må først holde tilbake € 1 500 (15 %) og betale dette til skattekontoret, og du vil motta de resterende € 8 500. Senere, avhengig av skatteavtaler og hvor du bor, kan du kanskje kreve tilbake deler av disse 15 % i hjemlandet ditt for å unngå dobbeltbeskatning. Merk: Hvis holdingselskapet ditt eier BV, og begge er basert i EU (eller et annet traktatland), kan det ikke kreves utbytteskatt under spesielle unntak. Dette er også kjent som deltakerfritak, som vi har dekket i denne artikkelen.

3. Merverdiavgift (mva. eller BTW)

I Nederland må de fleste bedrifter kreve inn moms (BTW) på produktene eller tjenestene sine. Dette er en type salgsavgift som betales av kunden, ikke selskapet, men selskapet må innkreve den og deretter overføre den til de nederlandske skattemyndighetene.

Det er tre generelle momssatser i Nederland:

• 21 %: Standardsatsen for de fleste varer og tjenester
• 9 %: Satsen for basisvarer som mat, medisiner, bøker og hårklipp
• 0 %: 0-prosentsatsen gjelder for noen eksportvarer, spesialtjenester og internasjonale tjenester.

Alle bedrifter må registrere seg for MVA, utstede fakturaer med MVA og levere kvartalsvise MVA-meldinger. Samtidig får du også fradrag for MVA-en du har betalt på dine egne forretningsutgifter. Hvis du for eksempel har belastet 1,000 euro i MVA, men brukte 400 euro i MVA på kontorrekvisita, betaler du bare 600 euro til skattekontoret.

4. Lønnsskatt (Loonheffing)

Hvis ditt nederlandske BV har ansatte, inkludert deg selv hvis du er på lønningslisten, må du holde tilbake og betale arbeidsgiveravgift. Denne skatten er faktisk en kombinasjon av flere ting, for eksempel lønnsskatt, folketrygd og arbeidstakeravgifter. Hver måned gjør bedriften din følgende:

• Betaler en del av lønnen din direkte til skattekontoret
• Dekker noen arbeidsgiverrelaterte kostnader
• Fører registre og rapporterer til skattemyndighetene

Lønnsavgift er ikke én enkelt sats. Den avhenger av lønnsnivå og ansatttype, og den beregnes automatisk av lønnsprogramvare eller en lønnstjeneste. Det er viktig å gjøre dette riktig for å unngå straffer.

5. Personlig inntektsskatt (Inkomstenbelasting)

Som aksjonær eller styremedlem som mottar lønn eller utbytte, må du kanskje også betale nederlandsk inntektsskatt, avhengig av din situasjon. Inntektsskatt i Nederland er delt inn i tre «bokser»:

• Boks 1: inntekt fra arbeid og hjem, for eksempel lønn eller frilansinntekt
• Boks 2: inntekt fra en betydelig eierandel i et selskap, som for tiden er 5 % eller mer i et BV
• Boks 3: inntekt fra sparing og investeringer

Så hvis du eier en stor andel av et nederlandsk BV og mottar utbytte, betaler du boks 2-skatt, som er 26.9 % i tillegg til utbytteskatten. Denne kan noen ganger reduseres avhengig av hjemlandets skatteavtale med Nederland. En skatterådgiver som f.eks. Intercompany Solutions kan hjelpe deg med å finne ut hva som skal betales og hvor.

6. Skatteordningen for Innovation Box (valgfritt)

Dette er ikke en obligatorisk skatt, men hvis ditt nederlandske BV utvikler innovative produkter, programvare eller patenter, kan du kvalifisere for Innovation Box. Dette gir deg en mye lavere skattesats (så lav som 9 %) på fortjeneste fra innovasjonene dine. For å kvalifisere må du ha en godkjent FoU-erklæring (kalt en WBSO) og bevis på at innovasjonen din tilfører reell verdi. Dette insentivet er flott for teknologiselskaper eller bedrifter involvert i FoU.

Har den geografiske plasseringen til bedriften din noen innvirkning på hvilke typer og beløp av skatter du må betale i Nederland?

Noen ganger spør klienter oss om det har noen betydning hvor aksjeposten er plassert som datterselskapet faller inn under, når det gjelder å betale skatt. Generelt: ja, plasseringen av holdingselskapet ditt kan påvirke hvor mye skatt du betaler i Nederland, men det avhenger av flere faktorer. Den gode nyheten er at Nederland har skatteavtaler med mange land rundt om i verden. Disse avtalene er utformet for å unngå dobbeltbeskatning, noe som betyr at du ikke blir beskattet to ganger på samme fortjeneste: én gang i hjemlandet ditt og igjen i Nederland. Det er en stor fordel. Imidlertid kan hvor holdingselskapet ditt befinner seg påvirke hvor mye kildeskatt du betaler på ting som utbytte, royalties eller renter. Hvis for eksempel aksjeposten din er i et land med en gunstig skatteavtale med Nederland, kan skattesatsen på utbytte reduseres fra 15 % til 5 % eller til og med 0 %. 

På den annen side, hvis holdingselskapet ditt er i et land uten en traktat eller et som er på den nederlandske svartelisten (som visse skatteparadis), kan du oppleve høyere skattesatser eller ekstra gransking fra det nederlandske skattekontoret. Kort sagt, hvor holdingselskapet ditt er basert kan påvirke skatten som betales av ditt nederlandske datterselskap, men ofte på måter som kan planlegges rundt. Hvis du velger et land med en solid traktat, vil du sannsynligvis dra nytte av lavere satser og smidigere drift. Det er alltid lurt å få råd fra en skatteekspert før du setter opp ting, slik at du unngår overraskelser senere. Vi gir deg gjerne profesjonell rådgivning angående denne saken. 

Sørg alltid for å levere selvangivelsen i tide og overhold nederlandsk skattelovgivning

Å drive en bedrift i Nederland betyr å ha oversikt over skatteansvaret ditt. Først og fremst er det viktig å vite at du sannsynligvis må levere flere typer skattemeldinger, som selskapsskatt, moms og lønnsskatt hvis du har ansatte. Vi har allerede diskutert alle skattetypene i detalj ovenfor. De fleste av disse selvangivelsene sendes inn enten kvartalsvis eller årlig, avhengig av bedriftens oppsett. Fristene er strenge, og de nederlandske skattemyndighetene (Belastingdienst) forventer full nøyaktighet.

En annen viktig regel er oppbevaringsperioden på 7 år. Dette betyr at du må oppbevare alle dine økonomiske dokumenter, inkludert fakturaer, kontoutskrifter, kontrakter og digitale filer, i minst syv år. Disse dokumentene bør være velorganiserte og lett tilgjengelige i tilfelle en skatterevisjon. For eiendomsdokumenter er oppbevaringsperioden enda lengre, nemlig 10 år. Selv om du avvikler virksomheten din, må du fortsatt beholde dokumentene dine i denne nødvendige tiden.

Hva skjer nå hvis du ikke overholder kravene?

Hvis du går glipp av en frist eller sender inn feil selvangivelse, kan konsekvensene være alvorlige. I starten vil du sannsynligvis motta en purring eller bot. Men hvis du fortsetter å ignorere reglene, eller hvis de nederlandske skattemyndighetene mistenker svindel, kan du bli utsatt for revisjoner, større bøter eller til og med straffeforfølgelse. Bøter kan variere fra noen få hundre til titusenvis av euro, avhengig av saken. For alvorlig svindel er fengselsstraff ikke uaktuelt.

Hvis administrasjonen din ikke er i orden, ligger bevisbyrden på deg. Det betyr at hvis skattemyndighetene anslår at du skylder mer skatt enn du har rapportert, er det opp til deg å bevise det motsatte. Og uten gode registre kan det være nesten umulig. Så budskapet er enkelt: hold orden på regnskapet, lever inn skatten i tide og hold deg informert. Ikke bare vil det holde virksomheten din trygg, det hjelper deg også med å bygge et pålitelig omdømme i det nederlandske markedet.

Intercompany Solutions kan sette opp ditt nye nederlandske datterselskap på bare noen få virkedager

Hvis du er genuint interessert i å starte en nederlandsk bedrift, kan vi hjelpe deg gjennom hele prosessen. Det viktigste er at du har en solid idé og forretningsplan å starte med. Å drive forretning her kan være svært konkurransepreget, så du må vite hva du driver med. Hvis du er en oppstartsbedrift, oppfordrer vi deg til å gjøre research om din bransje og konkurrenter før du starter noe som helst. Hvis du allerede har en etablert bedrift som du ønsker å ekspandere til Nederland, oppfordrer vi deg sterkt til også å informere deg om de reelle mulighetene for vekst og suksess. Bare fordi ditt nåværende selskap gjør det bra i hjemlandet ditt eller andre steder, betyr det ikke nødvendigvis at det også vil oppnå suksess her. 

Hvis du derimot er sikker på planene dine, kan vi hjelpe deg gjennom hele prosessen. Du må gi oss litt grunnleggende informasjon til å begynne med:

• Navnet/navnene på (alle) aksjonær(er) i det fremtidige selskapet
• Gyldig ID for nevnte aksjonær(er)
• Et foretrukket firmanavn som vi vil sjekke for deg
• En gyldig bedriftsregistreringsadresse i Nederland

Når vi har disse dokumentene og informasjonen, kan vi sjekke alt for nøyaktighet og deretter begynne å stifte datterselskapet ditt hos den nederlandske notarius publicus. Hvis du ikke kan komme til Nederland selv, kan vi gjøre dette helt eksternt via fullmakt. Når selskapet ditt faktisk er stiftet, går vi til det nederlandske handelskammeret, og du vil motta ditt offisielle organisasjonsnummer. Når du har momsnummeret og organisasjonsregistreringen på plass, kan du umiddelbart begynne å drive virksomhet fra Nederland.

De mange tjenestene vi kan tilby deg

Intercompany Solutions har hjulpet hundrevis av utenlandske gründere fra over 50 forskjellige nasjonaliteter. Våre kunder spenner fra små enmannsstartups til multinasjonale selskaper, og alt i mellom. Våre prosesser er rettet mot utenlandske entreprenører, og som sådan kjenner vi de mest praktiske måtene å hjelpe med din bedriftsregistrering. Vi kan bistå med hele pakken med selskapsregistrering i Nederland:

• Bedrift etablering i Nederland
• Søknad om moms eller EORI-nummer
• Regnskapstjenester
• Sekretærtjenester
• Juridisk hjelp
• Skattetjenester
• Generelle forretningsråd

Vi forbedrer stadig våre kvalitetsstandarder for kontinuerlig å levere upåklagelige tjenester. 

Hvordan kan Intercompany Solutions hjelpe deg i dag?

Intercompany Solutions har årelang erfaring innen etablering av nederlandske selskaper. Tidligere har vi bistått tusenvis av utenlandske gründere med etablering av nederlandske selskaper, alt fra små oppstartsbedrifter til avdelingskontorer og datterselskaper av store multinasjonale selskaper. Derfor kan vi hjelpe deg på den mest effektive og praktiske måten, og sørge for at du har alt du trenger for å bygge en stabil og vellykket virksomhet i Nederland. Vi kan etablere ditt nederlandske datterselskap på bare noen få virkedager, noe som gjør det mulig for deg å starte virksomheten nesten umiddelbart.

I tillegg til dette kan vi også tilby bistand med et bredt spekter av tilleggstjenester som er skreddersydd spesielt for dine unike forretningsbehov. Enten du trenger hjelp med selvangivelsen, støtte med MVA- og OSS-innleveringer, løpende bokføring eller bare generell rådgivning om drift av ditt nederlandske selskap: vi er her for å hjelpe deg gjennom hvert steg på veien. Ta gjerne kontakt med oss ​​når som helst hvis du har spørsmål, så hjelper vi deg gjerne underveis.