Service – Corporate compliance

Oppdatert 19. februar 2024

Hvis du ønsker å etablere en nederlandsk virksomhet, må du informere deg selv om visse overholdelsesforpliktelser. Hver virksomhet eller selskap som skal drive virksomhet i Nederland, må registrere seg offisielt ved det nederlandske handelskammeret, og deretter også hos de nederlandske skattemyndighetene. Dette skyldes nasjonale skatteformål og tilsvarende plikt til å rapportere og inngi skatt, samt flere betalingsforpliktelser. I praksis resulterer dette i et ansvar for nederlandsk inntektsskatt, selskapsskatt og merverdiavgift (nederlandsk BTW). I noen tilfeller kan det også ilegges utbyttetrekk og rentetrekk. For å kunne overholde disse lovene og forskriftene, anses et solid og korrekt overholdelsesprogram eller strategi for å være avgjørende for enhver vellykket nederlandsk virksomhet.

Hvorfor er bedriftens compliance viktig?

Corporate compliance betyr at du overholder lovene i et bestemt land, der du etablerer virksomheten din. For eksempel har enhver nederlandsk virksomhet en juridisk forpliktelse til å holde en korrekt administrasjon. Du må lagre alle administrative filer i minimum syv år, noe som kan gjøres både fysisk og digitalt. Hvis du ikke overholder slike lover og regler, kan du forvente mottiltak som bøter og bøter. I svært ekstreme situasjoner kan du også møte straffeforfølgelse knyttet til skatteunndragelse og/eller underslag. Videre, hvis du ikke har korrekt administrasjon eller nekter å sende inn selvangivelse, kan de nederlandske skattemyndighetene reversere bevisbyrden når det gjelder innkreving av skatter. Dermed vil organisasjonen beregne skattene dine basert på informasjon de har. Intercompany Solutions kan hjelpe deg med å holde en solid administrasjon, selvangivelsen og alt annet knyttet til compliance. På denne måten unngår du å komme i en prekær situasjon.

Skatt i Nederland

Generelt blir Nederland sett på som et land med et svært effektivt og effektivt skattekontor. Landet i seg selv er svært regulert, med en moderne IT-infrastruktur for å utfylle statlige anliggender. Overholdelse av nasjonale skattelover er ganske enkelt, siden lovene og forskriftene er enkle og ganske enkle å forstå. Dette gjør det mulig for alle selskaper og nederlandske virksomheter å overholde disse vilkårene hvis de velger å gjøre det. Vi vil forklare mer om skatteoverholdelse på denne siden, noe som gjør det mulig for deg å avgjøre om overholdelse er en mulighet for ditt (fremtidige) selskap.

Hva er definisjonen på bedriftens compliance?

Samsvar refererer generelt til metodene et selskap eller selskap kan bruke for å sikre at de overholder alle gjeldende lover og forskrifter i forhold til virksomheten deres i et bestemt land. Det sier også noe om måten en bedrift følger sin egen interne compliance-struktur på. Selve definisjonen av samsvar refererer til handlingen for å overholde eksisterende regler og/eller standarder. I forretningsverdenen betyr dette i bunn og grunn at du har prosesser på plass som sikrer at din virksomhet og alle dens ansatte følger alle standarder, lover, etisk praksis og forskrifter som gjelder for din bedrift og generelt hele bransjen du opererer i.

Hva er hovedformålet med bedriftens overholdelse?

Man skulle tro at compliance bare handler om å følge loven i et bestemt land, men det går faktisk litt utover det. I en fersk studie viste den at nesten 70 % av alle selskaper og organisasjoner oppgir at visse etterlevelsestiltak kan bidra til å redusere problemer som:

• Saksomkostninger
• Reguleringsspørsmål
• Den totale løsningstiden for administrative oppgaver og bøter

Overholdelse handler derfor ikke bare om å følge gjeldende lover. Det er også en sikring for å hindre unødvendige effekter, når et selskap ikke overholder gjeldende lover og regler (ved et uhell). Derfor kan du si at compliance også handler om forebygging, i motsetning til å bare følge loven. En solid overholdelsesstrategi vil effektivt unngå problemer overhodet, noe som gjør det lettere for deg å gjøre forretninger i Nederland jevnt og uanstrengt.

Forskjellen mellom ekstern og intern compliance

Når vi snakker om skatteoverholdelse, sikter vi til eksterne forhold som må oppfylles. Men ethvert selskap kan også ha en intern overholdelsesstrategi eller struktur. I hovedsak håndterer nesten alle virksomheter en blanding av både intern og ekstern (regulatorisk) etterlevelse. Intern compliance er mer rettet mot å opprettholde et visst kvalitetsnivå eller en forretningsstandard du vil at virksomheten din skal oppfylle. Corporate compliance er rettet mot å redusere compliancerisiko ved hjelp av compliancefunksjoner. En overholdelsesrisiko er i utgangspunktet hva som helst som kan sette virksomheten din i fare.

5 typer samsvarsfunksjoner

Corporate compliance er rettet mot å forebygge og redusere visse forretningsrisikoer. Disse kan identifiseres i 5 separate samsvarsfunksjoner:

1. Identifisering av risikoer

Det første og også viktigste fokuset for bedriftens compliance er identifisering av potensielle trusler og risikoer for din bedrift. Ideelt sett før disse skjer. Hvis compliance-programmet ditt er gjennomtenkt, vil du kunne identifisere eventuelle compliance-problemer før de skjer og klare å ordne opp før noe faktisk skjer. Et veldig enkelt eksempel: du mottok et brev fra de nederlandske skattemyndighetene om at din årlige selvangivelse er for sent. Identifikasjonen av denne risikoen vil oppfordre deg til å sende inn selvangivelsen.

2. Forebygging av risiko

Når du er i stand til å identifisere risikoer, kan du sette opp forebyggende tiltak for å forhindre potensielle problemer. Dette kan oppnås ved å implementere visse kontrollmekanismer for å beskytte din bedrift mot identifiserbare risikoer. Et veldig enkelt eksempel: å sette en frist hver gang du skal levere selvangivelse. Dette vil gjøre deg i stand til å levere selvangivelsen i tide, slik at du ikke trenger å motta påminnelser i fremtiden.

3. Overvåking av risiko

For å lære av tidligere feil og jobbe mer effektivt, bør selskapets compliance-program også inkludere risikoovervåking. Ved å spore, analysere og overvåke potensielle risikoer kan du teste om ditt nåværende program er effektivt. Risikoovervåking lar deg også teste om risikoidentifikasjons- og forebyggingstrinnene fungerer godt. Et veldig enkelt eksempel: etter 3 bøter bestemmer du deg for å ansette en tredjepart for å overvåke og hjelpe deg med skatteforpliktelsene dine.

4. Løsning av risikoer

Når du først vet om potensielle risikoer, er det også svært viktig å implementere strategier for å løse disse hvis de dukker opp. Selv den beste strategien kan fortsatt holde plass for en risiko å "gli gjennom", og det er derfor det er viktig for deg å vite hvordan du skal håndtere risiko. Et veldig enkelt eksempel: ny lovgivning er på plass som tvinger deg til å endre måten du håndterer administrasjonen på. Dette oppfordrer deg til å endre overholdelsesstrategien din.

5. Råd om potensielle risikoer

Hvis du ikke er så godt kjent med compliance-regelverket, anbefaler vi deg på det sterkeste å søke hjelp fra en tredjepart som f.eks. Intercompany Solutions. Vi kan ta en titt på virksomheten din og den generelle situasjonen, for å gi deg personlig råd om den mest passende bedriftens overholdelsesstrategi. Hvis du vil at compliance-avdelingen din skal fungere problemfritt, bør du bruke alle fem compliance-funksjonene. Disse jobber sammen for at du skal sikre minst mulig risiko for virksomheten din.

Oversikt over nederlandske skatter

Det er flere offisielle skatter i Nederland, som gjelder både fysiske personer og selskapsenheter. Disse nederlandske skattene består også av direkte skatter og indirekte skatter. Direkte skatter er skatter som inntektsskatt, som du betaler direkte til de nederlandske skattemyndighetene. Indirekte avgifter er skatter som særavgifter og motorvognavgift.

Direkte skatter

Når du betaler skatten direkte til de nederlandske skattemyndighetene, regnes disse som direkte skatter. Du betaler direkte skatt på inntekt, overskudd og kapital. Nederlandske direkte skatter er som følger:

• Inntektsskatt
• Arbeidsgiveravgift
• Selskapsskatt
• Utbytteskatt
• Arveavgift
• Gaveavgift
• Spilleskatt
• Kapitalgevinstskatt

Indirekte skatter

Når det ikke er du som betaler skatt direkte til de nederlandske skattemyndighetene, men noen andre, kalles disse indirekte skatter. For eksempel avgifter som er inkludert i prisene og prisene på produkter og tjenester. Av denne grunn kalles indirekte skatter også kostnadsøkende avgifter, for eksempel avgifter som legges på produkter som alkohol og drivstoff. Nederlandske indirekte skatter er som følger:

• Omsetningsavgift (mva.)
• Særavgifter
• Avgifter på personbiler og motorsykler (bpm)
• Motorvognavgift (mrb)
• Skatt tunge motorkjøretøyer (bzm)
• Overføringsskatt
• Forsikringsavgift
• Leieskatt
• Bankskatt
• Miljøavgift
• Import skatt
• Eksportdeklarasjon[1]

Hvordan påvirker dette deg når du eier en nederlandsk bedrift?

Hvis du eier et selskap i Nederland, antas det at du enten har inntekt eller formue fra nederlandske kilder. Derfor antas du også å være ansvarlig for flere skatter. De enkleste skattene er nederlandsk inntektsskatt og BTW (moms), men som vi forklarte ovenfor, er det flere skatter du bør ta i betraktning.

De nederlandske skattemyndighetene har generelt tilgang til alle typer personopplysninger via forskjellige statlige organer, men hver bedriftseier er fortsatt alene ansvarlig for å sende inn en korrekt årlig og kvartalsvis selvangivelse. Hvis du vil forsikre deg om at dette gjøres riktig, anbefaler vi deg å se etter en spesialisert tredjepart du trygt kan sette ut skatteansvaret ditt til. Intercompany Solutions har mange års kompetanse med tjenester som:

• Råd om nederlandske skatter
• Holde en korrekt administrasjon
• Innlevering av alle periodiske selvangivelser
• Assistere bedriftseiere med deres overholdelsesprogram
• Åpning av bankkontoer
• Registrering ved det nederlandske skattekontoret

Husk at alle selskaper som er underlagt nederlandske skatter, er pålagt å overholde svært spesifikke regler og forskrifter. Dette er også direkte knyttet til opprinnelseslandet ditt, og eventuelle skatteavtaler som eksisterer mellom ditt hjemland og Nederland. Våre finansielle rådgivere kan hjelpe deg med alle spørsmål, problemer eller forespørsler du måtte ha angående emnet. De tar seg av komplekse skatte- og overholdelsesspørsmål på daglig basis, og er dermed i stand til å informere deg riktig og vesentlig. Ta gjerne kontakt med oss ​​når som helst for råd eller et tydelig tilbud.

---

[1] https://www.rijksoverheid.nl/onderwerpen/belasting-betalen/overzicht-rijksbelastingen