Direktiver og forskrifter motvirker skatteunndragelse i Nederland

Oppdatert 19. februar 2024

Nederland er kjent over hele verden som et veldig stabilt land økonomisk, med et sunt finanspolitisk og politisk klima. Noen få nevnelige årsaker som har ført til dette bildet er de ganske beskjedne skattesatsene sammenlignet med nabolandene. Videre bidro også klare og effektive administrative prosesser og innovativ bruk av IT og teknologi for å lette etterlevelse av skatt. Sammenlignet med resten eller EU, har Nederland en meget konkurransedyktig selskapsskattesats, som er 25% for årlig fortjeneste som overstiger 245,000 15 euro og XNUMX% for fortjeneste under dette beløpet.

I år (2021) vil selskapsskattesatsene reduseres ytterligere til og 15 % i stedet for 16,5 %. Skattesystemet i Nederland har mange attraktive funksjoner og fordeler, som spesielt tiltrekker utenlandske selskaper og investorer. Dette betyr likevel ikke at det aldri skjer noe tvilsomt. Landet har opplevd noen vanskeligheter på området skatteunngåelse, både av nasjonale så vel som internasjonale selskaper, noe som hovedsakelig skyldes det fordelaktige skattesystemet.

Nederland har et konkurransedyktig finanspolitisk klima

Nederland er et viktig knutepunkt for utenlandske multinasjonale selskaper, investorer og gründere. Dette skjedde ikke uten grunn; de nederlandske skattereglene og praksis har eksistert i mer enn 30 år og gir dermed internasjonale selskapseiere riktig klarhet når de bestemmer seg for å forgrene seg til Nederland. Den stabile regjeringen tiltrekker seg også mange multinasjonale selskaper på grunn av stabiliteten den gir. De nederlandske skattemyndighetene anses å være både samarbeidsvillige og tilgjengelige, noe som gjør at utenlandske bedriftseiere føler seg trygge og trygge. Dessverre, som med alle gode ting, er det også investorer og selskaper som bruker det lønnsomme systemet for å unngå visse økonomiske forpliktelser.

Svindel er fremdeles utbredt i alle samfunnslag

Noen mennesker er ikke kjent med det ekstraordinært store beløpet som er investert i Nederland av utenlandske selskaper og investorer. I løpet av 2017 var for eksempel den totale mengden utenlandske investeringer 4,3 billioner euro. Det sjokkerende faktum er imidlertid at størstedelen av disse pengene ikke var investert i den nederlandske økonomien i det hele tatt, bare 688 milliarder euro av de opprinnelige 4,3 billionene. Det er bare 16% av alle utenlandske investeringer. De øvrige 84% gikk inn i datterselskaper eller såkalte shell-selskaper, som i utgangspunktet bare er satt opp for å unngå å betale skatt andre steder.

Når man ser på disse enorme beløpene, blir det umiddelbart klart at dette ikke gjøres av små aktører for å skjule ulovlig fortjeneste for beskatning. Bare de største multinasjonale selskapene og de rikeste individene i verdensøkonomien kan trekke så store mengder. Dette inkluderer nederlandske selskaper som Royal Dutch Shell, men også mange utenlandske multinasjonale selskaper som IBM og Google. Disse selskapene har etablert avdelingskontorer, hovedkvarter eller annen virksomhet i Nederland, slik at skattebeløpet i opprinnelseslandet reduseres. Noen kjente merkevarer og selskaper er teknisk nederlandske, ettersom de etablerte hovedkvarteret i landet med det eneste formålet med skatteunndragelse.

For å visualisere dette er her et eksempel. Nederland er et veldig lite land med et relativt lite antall innbyggere, sammenlignet med resten av verden. Og likevel, i 2016 var 16% av all utenlandsk fortjeneste som ble krevet av amerikanske selskaper, ansvarlig overfor Nederland. Dette virker som om nederlenderne bestiller en enorm mengde varer og / eller tjenester fra USA, men virkeligheten er litt mer lyssky. Selskapene parkerte i hovedsak pengene i sine nederlandske datterselskaper for å unngå beskatning, eller de flyttet pengene via såkalte brevkasseenheter, som overfører fortjenesten til andre egnede skatteparadiser. På denne måten kan de trakte den til steder med 0% selskapsskattesats og unngå beskatning helt. Det er et smart triks som har pågått i ganske lang tid, men regjeringen gjør endelig noe med det.

EU og den nederlandske regjeringen tar begge grep

Den nederlandske statssekretæren for finans har foreslått å legge fram en ny skattepolitisk agenda, som regjeringen har blitt enige om å vedta for å få slutt på slik praksis. Den første prioriteten på denne agendaen er således å takle unndragelse og unngåelse av skatt. De andre prioriteringene er reduksjon av skattebyrden i arbeidssektoren, fremme av et konkurransedyktig nederlandsk skatteklima, som gjør skattesystemet grønt og også mer brukbart. Denne agendaen er rettet mot et bedre og mer motstandsdyktig skattesystem, der smutthull som dagens skatteunndragelse ikke er mulig å konstruere lenger. Sekretæren sikter mot et enklere, mer forståelig, mer gjennomførbart og også mer rettferdig skattesystem.

En kildeskatt for å motvirke skatteunndragelse

I løpet av dette året (2021) vil det innføres et nytt system for kildeskatt som fokuserer på rente- og royaltystrømmer til jurisdiksjoner og land med lave eller 0% skattesatser. Mistanke om voldelige skatteregler er også inkludert i dette systemet. Dette er for å forhindre at utenlandske investorer og selskapseiere bruker Nederland som en trakt til andre skatteparadiser. Dessverre, på grunn av unndragelse og unngåelse av avgifter på denne måten, har landet vært i et noe negativt søkelys den siste tiden. Sekretæren ønsker å forbedre situasjonen ved å takle skatteunndragelse og unngåelse direkte for å få en rask slutt på dette negative bildet.

EU-direktiver om skatteunndragelse

Nederland er ikke det eneste EU-landet som har iverksatt tiltak for å eliminere skattesvindel, slik EU vedtok Direktiv 2016 / 1164 allerede i løpet av 2016. Dette direktivet inneholder flere regler mot praksis for skatteunndragelse og unngåelse, som uunngåelig påvirker det indre markedet. Reglene ledsages også av flere tiltak for å takle skatteunndragelse. Disse tiltakene er fokusert på rentefradrag, exitbeskatning, tiltak mot misbruk og kontrollerte utenlandske selskaper.

Nederland har valgt å implementere både det første og det andre EU-direktivet om skatteundgåelse (ATAD1 og ATAD2), selv om nederlenderne vil implementere enda strengere standarder enn standardene som kreves i EU-direktivene. Noen eksempler inkluderer fraværet av såkalte grandparing-regler som gjelder for eksisterende lån, senking av terskelen fra 3 til 1 million euro og utelukkelse av gruppefritaket i inntjeningsstripingsregelen. I tillegg til dette vil banker og forsikringsselskaper bli konfrontert med en minimumskapitalregel for å sikre en mer lik situasjon når det gjelder gjeld og egenkapital i alle sektorer. Dette vil føre til en sunnere økonomi og mer stabile selskaper.

Betydningen av åpenhet

En av hovedfaktorene som bidrar til et sunt og levedyktig skattesystem er åpenhet. Dette gjelder spesielt når behovet oppstår for å takle vanskelige problemer som skatteunndragelse og skatteunndragelse. For eksempel; bøter som kan tilskrives straffbar uaktsomhet skal offentliggjøres, noe som igjen vil presse regnskapsførere og skatterådgivere til å utføre sine oppgaver med mer aktsomhet og redelighet. Dersom du ønsker å etablere et selskap eller avdelingskontor i Nederland, anbefaler vi å velge en stabil partner som kjenner alle nødvendige regler og forskrifter. Intercompany Solutions kan også hjelpe deg med hele registreringsprosessen vi kan også hjelpe deg på vei med regnskapstjenester. Du kan kontakte oss når som helst for mer informasjon og vennlige råd.