Hvordan utviklede land samler skatter på Bitcoin
Oppdatert 19. februar 2024
I løpet av det siste tiåret har virtuelle valutaer, som Bitcoin, Qtum, Litecoin og Ethereum, blitt stadig mer populære. De brukes for tiden som begge metoder for betalings- og investeringsinstrumenter. Fremveksten av kryptokurverter førte til et lovgivende vakuum som måtte erstattes av tilstrekkelige forskrifter.
Nåværende publikasjon fokuserer på Bitcoin (langt den mest populære virtuelle valutaen) beskatning. Bitcoins erstatter ekte valutaer og har en reell pengeværdi. Dette betyr at de kan konverteres til amerikanske og australske dollar, euro eller annen virtuell valuta. De fleste Bitcoin-transaksjoner er anonyme og finner sted på Internett. Bitcoins er ikke regulert og er ikke avhengig av backings fra sentralbanker og regjeringer.
Selv om Bitcoin-valutaen i de fleste jurisdiksjoner ikke anses som lovlig betalingsmiddel, Noen beskatningssystemer anerkjenner dens betydning og de respektive myndighetene har foreslått en bestemt finanspolitisk behandling. Nedenfor er en kort oversikt over metoder for Bitcoin beskatning i USA, EU, Storbritannia, Tyskland, Australia og Japan.
Skatt på Bitcoin i USA
I innkreving av føderal skatt vurderer Inntektstjenesten i USA Bitcoin som eiendom, ikke som valuta. Alle transaksjoner med Bitcoin er skattlagt i samsvar med prinsippene som gjelder for eiendomsskatt. Derfor må opplysninger om Bitcoin-transaksjoner sendes til inntektstjenesten for beskatning.
Skatteytere som tilbyr tjenester eller varer betalt i Bitcoin, må rapportere mengden av opptjente Bitcoin i deres årlige avkastning. Bitcoin verdi beregnes med tanke på virkelig verdi på markedet i amerikanske dollar (valutakurs) ved mottak av betaling.
Hvis skattebetaleren bruker kryptokurven som en kapital eiendel (som investeringseiendom som obligasjoner, aksjer, etc.), bør han vurdere eventuelle skattepliktige tap eller gevinster. Skattepliktige gevinster skyldes transaksjoner hvor den mottatte verdien i dollar er høyere enn den virtuelle valutaens justerte basis. Alternativt er et tap resultat fra transaksjoner hvor den mottatte verdien i USD er lavere sammenlignet med den virtuelle valutaens justerte basis.
I USA er personer som er involvert i gruvedrift av Bitcoins (validering av transaksjoner og opprettholder en hovedbok) også plikt til å betale skatt. I tilfelle vellykket gruvedrift må de legge til verdien av mined Bitcoins til sin totale årlige inntekt.
Manglende oppfyllelse av skattekravene for virtuelle valutaer kan føre til straffer. Overholdelse av amerikanske skatteregler og nøyaktig vurdering av skatter knyttet til Bitcoin-transaksjoner kan oppnås ved vedlikehold av detaljerte poster.
Bitcoin -beskatning i EU
I 2015 fastslår Høyesterett i Den europeiske union (ECJ) at transaksjoner i Bitcoin ikke skal belastes med mva i forbindelse med lovbestemmelser for transaksjoner i sedler, mynter og valutaer som betalingsmiddel. Derfor vurderer EU-domstolen Bitcoin som en valuta i stedet for eiendom.
Selv om Bitcoin-transaksjoner ikke er gjenstand for merverdiavgift, kan de pådra seg andre skatter, for eksempel på inntekt eller kapitalgevinster. Bitcoin behandles annerledes for beskatning, avhengig av EU-medlemsstat.
Storbritannia
Storbritannia behandler Bitcoin på samme måte som utenlandsk valuta. Bitcoin-transaksjoner er underlagt reglene for beskatning som gjelder for valutatap og gevinster. På den annen side kan transaksjoner med Bitcoin som anses som "spekulative", være unntatt fra skatt. Informasjonen om tiltak for skattehåndheving knyttet til transaksjoner i Bitcoin fra den lokale skattemyndigheten (HMRC) er ganske vag. Det innebærer at slike utvekslinger skal vurderes i hvert enkelt tilfelle, avhengig av de spesielle omstendighetene og etablerte fakta.
Tyskland
Siden 2013 har landet behandlet Bitcoin som private penger. Selv om den virtuelle valutaen er skattepliktig med en hastighet på 25 prosent for kapitalgevinster, er avgiften bare belaste dersom Bitcoin-fortjenesten er akkumulert i løpet av 1 år etter at den virtuelle valutaen ble mottatt. Derfor er skattebetalere som holder Bitcoin i mer enn et år ikke ansvarlige for skatt på realisasjonsgevinster. I dette tilfellet vil eventuelle virtuelle valutatransaksjoner betraktes som privat salg som ikke er skattepliktig. I Tyskland behandles Bitcoin på samme måte som aksjer, aksjer og andre investeringer.
Skatt på Bitcoin i Japan
Landet anerkjenner Bitcoin offisielt som betalingsmetode. Siden juli 01, 2017 er valutaen ikke gjenstand for forbrukskatt. Japan vurderer virtuelle valutaer som verdier som ligner på eiendeler. Som sådan kan de overføres på en digital måte eller brukes til betaling. Derfor blir fortjeneste fra handel i Bitcoin behandlet som forretningsinntekt og genererer skatteforpliktelser for gevinster og inntekter.
Bitcoin skatt i Australia
Landet vurderer alle transaksjoner i Bitcoin eller annen virtuell valuta som byttehandel. Det nasjonale skattesystemet gjenkjenner Bitcoin som en eiendel som genererer gevinster i stedet for som utenlandsk valuta eller penger. Alle Bitcoin-transaksjoner må være korrekt dokumentert, registrert og datert. Mottatte betalinger må deklareres i australske dollar på samme måte som normal inntekt.
Personlige transaksjoner med Bitcoin er unntatt fra skatt dersom de oppfyller følgende betingelser:
1.) Den virtuelle valutaen brukes til kjøp av tjenester eller varer beregnet til personlige formål
2.) transaksjonsverdien er under 10 000 AUD.
Bitcoin utveksling og gruvedrift for å drive virksomhet er skattepliktig som aksjehandel.
konklusjonen
Det juridiske rammeverket som bestemmer Bitcoin beskatning, varierer etter jurisdiksjon. Noen land (EU-medlemsstater) oppfatter Bitcoin som en valuta, mens andre (Australia, USA) anerkjenner det som en eiendel eller eiendom. Deretter er det jurisdiksjoner, som Japan, som har vedtatt en mellomliggende tilnærming og definerer Bitcoin som en verdi, som ligner en eiendel.
Hvis du vil motta mer informasjon om Bitcoin-beskatning i de ulike EU-medlemsstatene eller hvordan du starter en Europeisk cryptocurrency virksomhet Ta kontakt med våre juridiske rådgivere. Du kan også Les om krypteringsregulering i Nederland.
